Faut-il faire un testament, et comment le rédiger ?
Comment choisir qui reçoit quoi, protéger vos proches et éviter les erreurs qui annulent tout.
Sans testament, c'est la loi seule qui décide qui hérite : votre partenaire de PACS, votre concubin ou une association ne reçoivent rien. Avec un testament, vous choisissez qui reçoit quoi, dans la limite de la part réservée à vos enfants. Attention : la moindre erreur de forme (écrit à deux, non signé, mal daté) peut annuler entièrement votre testament.
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Les points clés, en clair
Sans testament, la loi décide à votre place
En l'absence de testament, seule la loi désigne les héritiers. Votre partenaire de PACS ou votre concubin ne reçoivent rien : un testament est le préalable obligatoire pour les protéger. Bonne nouvelle pour le PACS : le partenaire qui hérite par testament ne paie aucun droit de succession.
Le testament écrit à la main : gratuit mais fragile
Le testament olographe doit être écrit en entier de votre main, daté (jour, mois, année) et signé juste après le texte. Il est souple, secret et gratuit, mais exposé à la perte, à la falsification et à la contestation. Une simple photocopie ne prouve rien si l'original a disparu.
Le testament chez le notaire : la sécurité maximale
Le testament authentique est dicté à un notaire (validité quasi incontestable). Il est obligatoire dans certains cas : si vous ne pouvez pas écrire ou signer, ou pour priver votre conjoint de son droit d'habiter le logement. Il a un coût, mais sa conservation est assurée.
Vos enfants ont une part protégée
Vous ne pouvez léguer librement qu'une partie de vos biens, appelée quotité disponible : la moitié si vous avez un enfant, un tiers avec deux enfants, un quart avec trois enfants ou plus. Le reste (la réserve) revient obligatoirement à vos enfants.
Le legs net de droits : offrir sans que le bénéficiaire paie
Vous pouvez décider que les droits de succession d'un legs seront payés par vos héritiers, pas par le bénéficiaire. Exemple : pour transmettre 60 956 € nets à un filleul (taxé à 60 %), un legs net de droits fait payer les droits (environ 36 574 €) par la famille, au lieu que le filleul perde près de 89 000 € sur un legs brut de 150 000 €.
Le cantonnement : accepter seulement une partie
Grâce au cantonnement, le bénéficiaire de votre testament peut n'accepter qu'une partie de ce que vous lui laissez, sans que cela soit taxé comme un cadeau aux autres. Depuis août 2025, il peut même ne garder que l'usufruit ou la nue-propriété d'un bien. Vous pouvez aussi l'interdire par une clause.
Vous pouvez changer d'avis à tout moment
Un testament est toujours révocable. Le plus sûr : commencer votre nouveau testament en révoquant expressément tous les précédents. Sans cette phrase, plusieurs testaments peuvent coexister et se contredire, ce qui est une source majeure de conflits entre héritiers.
Déposez-le chez un notaire
Faites inscrire votre testament au fichier central des dispositions de dernières volontés via un notaire : on le retrouvera à coup sûr à votre décès. Le dépôt ne change pas la nature de votre testament manuscrit, mais garantit qu'il ne sera pas perdu.
La part que vous pouvez léguer librement selon le nombre d'enfants
Le reste (la « réserve ») revient obligatoirement à vos enfants : vous ne pouvez pas les en priver.
Source : C. civ. art. 913
Deux façons d'écrire votre testament
À la main (olographe)
- Écrit entièrement de votre main, daté et signé juste après le texte
- Souple, secret et gratuit
- Fragile : il peut être perdu, falsifié ou contesté
Chez le notaire (authentique)
- Dicté à un notaire : validité quasi impossible à contester
- Obligatoire si vous ne pouvez pas écrire ou signer
- Il a un coût, mais sa conservation est garantie
Source : C. civ. art. 970 ; C. civ. art. 971
Léguer à un filleul : legs classique ou « net de droits »
Legs classique (150 000 € brut)
- Le filleul, sans lien de parenté, est taxé à 60 %
- Il perd près de 89 000 € en droits de succession
- Il ne touche réellement que ce qui reste après l'impôt
Legs net de droits (60 956 € nets)
- Vous transmettez 60 956 € nets au filleul
- Ce sont vos héritiers qui paient les droits (environ 36 574 €)
- Le filleul reçoit son legs sans rien débourser
Source : CGI art. 1709
Ce qui s'applique selon votre situation
| Votre situation | Ce qui s'applique | Fondement |
|---|---|---|
| Vous êtes pacsé(e) ou concubin(e) et n'avez pas de testament | Votre partenaire ou concubin ne reçoit rien. Un testament est nécessaire. Le partenaire de PACS gratifié est exonéré de droits ; le concubin, lui, reste taxé au taux le plus élevé (entre non-parents). | CGI art. 796-0 bis ; CGI art. 777 |
| Vous rédigez un testament à deux (avec votre conjoint sur le même document) | Le testament est nul. Il faut faire deux testaments séparés, chacun rédigé en fonction de l'autre. | C. civ. art. 968 |
| Vous léguez plus que la part disponible (au-delà de la quotité disponible) | Vos enfants peuvent demander à récupérer l'excédent (en argent). Le fisc, lui, ne corrige rien d'office : il suit ce qui est déclaré. Faites calculer la part disponible avant. | C. civ. art. 920 ; BOI-ENR-DMTG |
| Vous avez entre 16 et 18 ans et n'êtes pas émancipé(e) | Vous ne pouvez léguer que la moitié de ce qu'un adulte pourrait donner. | C. civ. art. 904 |
| Vous avez moins de 16 ans | Vous ne pouvez faire aucun testament. | C. civ. art. 903 |
| Vous êtes sous curatelle | Vous pouvez tester librement, à condition d'avoir toute votre lucidité (sanité d'esprit) au moment de la rédaction. | C. civ. art. 470 ; C. civ. art. 901 |
| Vous êtes sous tutelle | Il faut l'autorisation du juge ou du conseil de famille, sous peine de nullité. Le tuteur ne peut ni vous assister ni vous représenter pour ce testament. | C. civ. art. 476 |
| Vous voulez gratifier votre médecin, votre aide-soignant ou un ministre du culte qui vous soigne | Le legs est interdit et nul pendant la maladie ou la prise en charge (nullité étendue à leurs proches). Seule exception : une somme raisonnable en récompense de services rendus. | C. civ. art. 909 ; C. civ. art. 911 |
| Vous recevez un bien précis par testament (legs particulier) | Vous êtes propriétaire dès le décès, mais vous devez demander officiellement la délivrance du bien, même si vous l'aviez déjà en main. Sans cette demande : pas de revenus du bien, et vous avez 5 ans pour agir. | C. civ. art. 1011 et 1014 ; Cass. civ. 1, 21 juin 2023 |
| Vous mettez les droits d'un legs à la charge de vos héritiers (legs net de droits) | Ce n'est pas considéré comme un cadeau supplémentaire taxable : seule la valeur du bien transmis est taxée. Le bénéficiaire reçoit son legs sans rien débourser. | CGI art. 1709 |
| Vous voulez organiser un testament-partage (répartir vous-même entre héritiers) | Vos héritiers ne peuvent pas refuser pour réclamer un autre partage, et supportent en plus un droit de partage. Interdit sur les biens communs du couple. | C. civ. art. 1075 ; CGI art. 746 ; Cass. civ. 1, 6 mars 2001 |
| Vous laissez tout à un légataire universel et n'avez pas d'héritier réservataire | Depuis novembre 2017, il peut entrer en possession de plein droit, quelle que soit la forme du testament (formalité supplémentaire seulement si un tiers s'y oppose dans le mois). | C. civ. art. 1006 et 1007 |
Les pièges à éviter
N'écrivez jamais votre testament à deux
Un testament rédigé à deux sur le même document, même entre époux ou partenaires, est purement et simplement nul. Faites chacun le vôtre, sur des feuilles séparées.
Signez bien à la suite du texte
Écrivez votre testament olographe entièrement à la main, datez-le (jour, mois, année) et signez juste après le texte. Un « Je soussigné… » en tête ne remplace pas la signature : sans signature à la fin, le testament peut être annulé.
Ne gardez pas seulement une photocopie
Si l'original est perdu, une photocopie ne suffit pas à faire valoir vos volontés, sauf à prouver que l'original était bien déposé chez un notaire et perdu par accident. Déposez toujours l'original chez un notaire.
Pensez à révoquer vos anciens testaments
Commencez votre nouveau testament par une phrase révoquant expressément tous les précédents. Sinon, plusieurs testaments peuvent coexister et se contredire, ce qui provoque des conflits entre vos héritiers.
Vérifiez la cohérence avec votre assurance-vie
Assurez-vous que votre testament, votre clause bénéficiaire d'assurance-vie et une éventuelle donation au dernier vivant disent la même chose. Des documents qui se contredisent créent des litiges au décès.
Trois questions pour valider
Cliquez sur votre réponse — la bonne réponse s'affiche aussitôt.
Vous êtes pacsé mais pas marié, et vous n'avez pas fait de testament. Que reçoit votre partenaire à votre décès ?
Avec votre conjoint, vous voulez rédiger un seul testament sur la même feuille. Est-ce valable ?
Vous avez deux enfants. Quelle part de vos biens pouvez-vous léguer librement à qui vous voulez ?
Pour aller plus loin avec votre conseiller
Tout léguer à son partenaire de PACS, en le laissant choisir au décès
Karim, 54 ans, vit avec Léa depuis quinze ans. Ils sont pacsés, pas mariés, et Karim a deux enfants d'une première union. Il veut protéger Léa sans déshériter ses enfants, mais il ne sait pas aujourd'hui de quoi elle aura besoin dans vingt ans. En instituant Léa légataire universelle et en l'autorisant expressément à cantonner son legs — jusqu'à ne garder que l'usufruit d'un bien — il lui laisse le choix au moment venu : tout prendre, une partie seulement, ou juste l'usufruit, le reste revenant aux enfants sans être taxé comme un cadeau. Et comme partenaire de PACS, Léa ne paiera aucun droit de succession sur ce qu'elle décide de garder.
Ce que votre conseiller apporte : Le conseiller rédige la clause d'autorisation du cantonnement en assiette et en nature des droits (la position sur le démembrement date d'août 2025 et se sécurise par une clause expresse), puis vérifie que le testament, la clause bénéficiaire d'assurance-vie et une éventuelle donation au dernier vivant disent tous la même chose. Il chiffre les scénarios de partage entre Léa et les enfants pour que le choix, le jour venu, se fasse en connaissance de cause.
Transmettre à son fils fragile, puis à ses petits-enfants après lui
Monique, 78 ans, veuve, a un fils, Damien, en situation de handicap, qui ne pourra jamais gérer seul un patrimoine. Elle veut lui assurer un toit et des revenus à vie, mais craint qu'à la mort de Damien l'appartement familial ne parte vers sa belle-famille plutôt que vers ses propres petits-enfants. Avec un legs résiduel, elle laisse le bien à Damien tout en prévoyant qu'à son décès, ce qu'il en restera ira directement à ses petits-enfants — taxés d'après leur lien avec Monique, et non avec leur oncle, les droits déjà payés une première fois venant en déduction.
Ce que votre conseiller apporte : Le conseiller aide à trancher entre un legs graduel (le bien est figé et transmis intact) et un legs résiduel (Damien peut y puiser si besoin), rédige la clause de transmission au second bénéficiaire et vérifie qu'elle s'articule proprement avec les mesures de protection du majeur vulnérable, pour que rien ne se contredise au décès.
Chaque situation est particulière
Ces règles évoluent et se combinent : faites valider votre lecture par un conseiller avant de décider.
Faire le point avec un conseillerÀ lire ensuite
Références officielles
- C. civ. art. 895
- C. civ. art. 903
- C. civ. art. 904
- C. civ. art. 968
- C. civ. art. 970
- C. civ. art. 971
- C. civ. art. 913
- C. civ. art. 1002-1
- CGI art. 796-0 bis
- CGI art. 1709
- RM n° 2998, 26 août 2025
- Cass. civ. 1, 21 juin 2023, n° 21-20.396
Fiche issue de la base de connaissance patrimoniale Ploovers — millésime 2026, mise à jour le 2026-07-11. Contenu en cours de validation par nos experts.
Ces contenus sont fournis à titre d'information générale (millésime 2026) : ils ne constituent ni un conseil personnalisé, ni une consultation juridique, fiscale ou patrimoniale, et ne remplacent pas les conseils d'un conseiller en gestion de patrimoine, d'un notaire ou d'un avocat, seuls à même d'apprécier votre situation particulière. Les règles et montants cités sont susceptibles d'évoluer avec la législation. Tout investissement comporte un risque de perte en capital.