Mon PEL ou mon CEL : le garder, le proroger ou le fermer ?
Comment savoir si votre plan ou compte d'épargne logement vaut encore le coup, et quoi faire concrètement.
Votre PEL (plan d'épargne logement) ou votre CEL (compte d'épargne logement) ne se juge plus à son rendement du moment, mais à deux choses : son taux, garanti et bloqué depuis l'ouverture pour un PEL, et sa fiscalité, qui dépend entièrement de son année d'ouverture. Un plan ancien (ouvert avant 2018) et bien rémunéré se conserve précieusement ; un plan récent, imposé dès le premier euro, se compare à n'importe quelle autre épargne. La bonne décision n'est jamais « en ouvrir un », mais « conserver, prolonger ou fermer » celui que vous avez déjà.
Les repères à garder en tête
Votre situation est-elle concernée ?
Cochez les situations qui vous ressemblent.
Ce qu'il faut retenir
Un seul PEL, un seul CEL : jamais de doublon
La loi interdit de détenir deux PEL ou deux CEL. Si vous en avez deux (même par héritage, même dans deux banques différentes), la sanction est très lourde : vous perdez la totalité des intérêts, le droit à prêt et la prime. Vous pouvez en revanche cumuler un PEL et un CEL, à condition qu'ils soient dans le même établissement.
L'année d'ouverture décide de tout
Ouvert jusqu'au 31/12/2017 : intérêts exonérés d'impôt sur le revenu (le PEL sur ses 12 premières années, le CEL totalement) et prime d'État possible. Ouvert depuis le 01/01/2018 : imposition au PFU (12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux = 30 %) dès la première année, et plus aucune prime d'État.
Le PEL a un taux garanti à vie, le CEL non
Le taux de votre PEL est figé le jour de l'ouverture et ne bougera jamais. Un PEL ancien de la génération 2011-2015 rémunéré à 2,5 % brut est un vrai atout à conserver. Le taux du CEL, lui, est révisable et suit le marché.
Le cap des 12 ans pour un PEL d'avant 2018
Tant que votre PEL a moins de 12 ans, ses intérêts échappent à l'impôt sur le revenu. À partir de son 12e anniversaire, ils deviennent imposables chaque année. C'est le moment clé pour décider : garder pour le taux garanti, ou fermer si le rendement net passe sous celui d'un placement plus souple.
Les prélèvements sociaux, eux, tombent tôt
Même quand vos intérêts de PEL échappent à l'impôt sur le revenu, les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent chaque année dès le 1er anniversaire du plan. Pour le CEL, ils sont prélevés au fil de l'eau, à chaque inscription des intérêts.
10 ans maximum pour verser sur un PEL
Un PEL dure de 4 à 10 ans. Au-delà de 10 ans, vous ne pouvez plus verser dessus, mais le plan n'est pas fermé : votre argent continue d'être rémunéré au taux d'origine. Le CEL, lui, n'a pas de durée limitée et reste disponible à tout moment.
Un droit à prêt pour votre projet immobilier
Votre PEL ouvre droit à un prêt immobilier dès 3 ans, votre CEL dès 18 mois. Ce prêt sert à financer un logement ou des travaux. Même après avoir retiré votre argent, le droit à prêt reste valable un an : ne fermez jamais un plan sans avoir utilisé ce droit si vous avez un projet.
Le PEL se transmet, le CEL non
Vous pouvez transmettre un PEL de votre vivant (donation) ou par décès. Le CEL, lui, ne se donne pas : seuls son capital, ses intérêts et ses droits à prêt peuvent être transférés à un membre de la famille éligible.
Votre PEL et votre CEL ne se pilotent pas pareil
Le PEL (plan)
- Taux figé à vie le jour de l'ouverture : il ne bougera jamais
- Droit à un prêt immobilier ou travaux dès 3 ans
- Versements limités à 10 ans maximum, puis le plan reste rémunéré
- Peut être transmis de votre vivant (donation) ou par décès
Le CEL (compte)
- Taux révisable qui suit le marché
- Droit à un prêt dès 18 mois de détention
- Aucune durée limitée, argent disponible à tout moment
- Ne se donne pas : seuls capital, intérêts et droit à prêt se transfèrent
Vous pouvez cumuler un PEL et un CEL, à condition qu'ils soient dans la même banque.
Source : CCH art. R. 315-26, R. 315-28, R. 315-29, R. 315-34, R. 315-38
Les grandes dates dans la vie de votre PEL
Les prélèvements sociaux démarrent
Sur un PEL ouvert depuis le 1er mars 2011, les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent chaque année, même si l'impôt sur le revenu ne s'applique pas encore.
Votre droit à prêt s'ouvre
Le PEL vous donne droit à un prêt pour un logement ou des travaux (le CEL dès 18 mois). Ce droit reste valable un an après un retrait.
Bascule fiscale
Pour un PEL ouvert avant 2018, les intérêts passent d'exonérés à imposables à l'impôt sur le revenu : c'est le moment de faire le point.
Fin des versements
Vous ne pouvez plus verser, mais le plan n'est pas fermé : votre argent continue d'être rémunéré au taux d'origine.
Notez ces dates : ce sont vos rendez-vous pour décider de conserver ou de fermer.
Source : CCH art. R. 315-28, R. 315-34 ; CGI art. 157, 9° bis
Ce que l'impôt prend sur un PEL ou CEL ouvert depuis 2018
Sur chaque intérêt, 30 % partent en impôt dès la première année, et il n'y a plus aucune prime d'État.
Source : CGI art. 157, 9° bis ; BOI-RPPM-RCM-10-10-50, § 40
Selon votre situation
| Votre situation | Ce qui s'applique | Fondement |
|---|---|---|
| Vous détenez deux PEL, ou deux CEL, à votre nom | Perte de la totalité des intérêts, du droit à prêt et de la prime : fermez le doublon sans attendre. | CCH art. R. 315-26 |
| Vous avez un PEL et un CEL | Autorisé, mais les deux produits doivent être dans le même établissement bancaire. | CCH art. R. 315-26 |
| Un doublon est détecté (par la banque ou l'administration) | Vous avez 2 mois pour régulariser ; sinon les produits les plus récents sont fermés d'office et seul le plus ancien est conservé. | CMF art. R. 221-128 |
| Votre PEL a été ouvert avant 2018 | Intérêts exonérés d'impôt sur le revenu jusqu'à la veille de son 12e anniversaire. | CGI art. 157, 9° bis ; BOI-RPPM-RCM-10-10-50 |
| Votre PEL d'avant 2018 dépasse 12 ans | Les intérêts annuels deviennent imposables (PFU 12,8 % ou barème sur option) : c'est le moment de faire le point. | CGI art. 157, 9° bis ; BOI-RPPM-RCM-10-10-50 |
| Votre PEL ou CEL a été ouvert depuis 2018 | Intérêts imposés au PFU (30 %) dès la première année, et aucune prime d'État. | CGI art. 157, 9° bis ; BOI-RPPM-RCM-10-10-50 |
| Votre CEL a été ouvert avant 2018 | Intérêts totalement exonérés d'impôt sur le revenu. | CGI art. 157, 9° bis ; BOI-RPPM-RCM-10-10-50 |
| Votre PEL a été ouvert depuis le 1er mars 2011 | Prélèvements sociaux dus chaque année dès le 1er anniversaire, quelle que soit votre imposition. | CGI art. 157, 9° bis ; BOI-RPPM-RCM-10-10-50 |
| Votre PEL affiche un taux supérieur au marché actuel | À conserver : le taux est figé à vie ; ne le fermez pas sans raison précise. | CCH art. R. 315-29 |
| Votre PEL a été ouvert depuis le 1er mars 2016 et a moins de 10 ans | Il se prolonge automatiquement chaque année ; pour refuser, prévenez la banque au plus tard 5 jours ouvrés avant la date anniversaire. | CCH art. R. 315-28 |
| Votre PEL a plus de 10 ans | Plus de versements possibles, mais le plan n'est pas fermé : l'argent reste rémunéré au taux d'origine. | CCH art. R. 315-28 |
| Vous avez un projet d'achat ou de travaux | Mobilisez votre droit à prêt avant toute fermeture (PEL dès 3 ans, CEL dès 18 mois). | CCH art. R. 315-34 |
Les pièges à éviter
Ne gardez jamais deux plans du même type
Si vous héritez d'un PEL alors que vous en avez déjà un, ou si vous en avez ouvert un second sans y penser, régularisez sous 2 mois. Attention : certains produits d'épargne logement ne portent pas « PEL » ou « CEL » dans leur nom commercial. En cas de doublon, on ferme le moins avantageux (taux le plus bas, ou le plus récent si les taux se valent).
Ne fermez pas un vieux PEL bien rémunéré sans réfléchir
Un PEL ancien à 2,5 % brut, avec son taux garanti à vie, est souvent plus intéressant que ce que propose le marché aujourd'hui. Avant de le fermer, comparez son rendement net à une alternative réellement plus souple.
N'oubliez pas votre droit à prêt avant de clôturer
Si un achat ou des travaux sont en vue, utilisez d'abord le droit à prêt de votre plan. Une fois le plan fermé et le délai d'un an écoulé, ce droit est définitivement perdu.
Anticipez le 12e anniversaire de votre PEL d'avant 2018
C'est à cette date que vos intérêts passent d'exonérés à imposables. Ne le découvrez pas après coup : notez la date et faites le point avec votre conseiller pour décider de conserver ou fermer.
Pour refuser la prolongation, respectez le délai
Un PEL récent se prolonge tout seul chaque année. Si vous voulez y mettre fin, votre opposition doit parvenir à la banque au plus tard 5 jours ouvrés avant la date anniversaire, par écrit.
Vérifiez vos réflexes
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Vous vous apercevez que vous détenez deux PEL. Que risquez-vous ?
À partir de quand les intérêts d'un PEL ouvert avant 2018 deviennent-ils imposables à l'impôt sur le revenu ?
Vous préparez un achat immobilier. Avant de fermer votre vieux PEL, que faut-il vérifier ?
Des cas concrets à travailler ensemble
Transmettre son vieux PEL à 2,5 % à son enfant, taux figé inclus
Martine, 68 ans, détient un PEL ouvert en 2012 qui lui rapporte 2,5 % brut, un taux figé pour toute la durée du plan. Aujourd'hui, plus aucune banque ne propose un rendement garanti pareil. Plutôt que de fermer le plan et de donner l'argent à sa fille Léa, 30 ans, elle peut lui transmettre le plan lui-même, par donation. Léa reçoit alors non seulement le capital, mais surtout le taux garanti, qui continue de courir. Encore faut-il que Léa ne détienne pas déjà un PEL de son côté : deux PEL au même nom, et tous les intérêts sont perdus.
Ce que votre conseiller apporte : Le conseiller vérifie d'abord que l'enfant n'a aucun PEL existant (le doublon ferait tout perdre), chiffre le coût de la donation, et rédige le transfert pour que le taux figé et l'ancienneté du plan soient bien préservés.
Fermer son PEL pour récupérer ses liquidités sans perdre le droit à prêt
Karim, 42 ans, a un PEL ouvert en 2019 dont le rendement est devenu banal, et il a un besoin de trésorerie immédiat. Il hésite à le clôturer, car il projette aussi d'acheter un studio à louer dans l'année. Ce qu'il ignore : en fermant le plan pour récupérer les fonds, il conserve son droit à un prêt épargne logement pendant encore un an. Il peut donc reprendre son argent maintenant et mobiliser ce prêt, affecté à son achat, quelques mois plus tard.
Ce que votre conseiller apporte : Le conseiller met les opérations dans le bon ordre — retrait, fenêtre d'un an, puis demande de prêt — cale le montant et la durée du prêt sur le projet, et compare son taux à celui du crédit classique avant tout engagement.
Chaque situation est particulière
Chaque patrimoine a ses particularités : un conseiller transforme ces règles en plan d'action chiffré, adapté à votre situation.
Faire le point avec un conseillerÀ lire ensuite
Références officielles
- CCH art. L. 315-1
- CCH art. L. 315-4
- CCH art. R. 315-26
- CCH art. R. 315-28
- CCH art. R. 315-29
- CCH art. R. 315-34
- CCH art. R. 315-38
- CCH art. R. 315-39
- CGI art. 157, 9° bis
- BOI-RPPM-RCM-10-10-50
- CMF art. R. 221-123
- CMF art. R. 221-128
Fiche issue de la base de connaissance patrimoniale Ploovers — millésime 2026, mise à jour le 2026-07-11. Contenu en cours de validation par nos experts.
Ces contenus sont fournis à titre d'information générale (millésime 2026) : ils ne constituent ni un conseil personnalisé, ni une consultation juridique, fiscale ou patrimoniale, et ne remplacent pas les conseils d'un conseiller en gestion de patrimoine, d'un notaire ou d'un avocat, seuls à même d'apprécier votre situation particulière. Les règles et montants cités sont susceptibles d'évoluer avec la législation. Tout investissement comporte un risque de perte en capital.