Même somme mise de côté chaque année, même rendement, même horizon : à l'arrivée, ce qui reste dans votre poche dépend de l'enveloppe. Le module compare les trois à effort d'épargne identique, après toute la fiscalité de sortie.
Aucun avantage à l'entrée. À la sortie, les gains supportent le prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % (12,8 % d'impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux depuis la loi de financement 2026).
Les gains sont taxés à 7,5 % jusqu'à 150 000 € de versements, 12,8 % au-delà, après un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple), plus 17,2 % de prélèvements sociaux.
Le versement se déduit du revenu imposable : l'impôt économisé est réinvesti, donc le PER reçoit plus pour le même effort. À la sortie en capital, les versements sont imposés à votre tranche du moment et les gains au prélèvement de 31,4 %.
vingt versements de 10 000 €. En assurance vie ou en compte-titres, le capital atteint 309 692 €.
net perçu, après 34 443 € de prélèvement forfaitaire sur 109 692 € de gains.
net perçu : 8 990 € d'impôt après abattement et 18 867 € de prélèvements sociaux.
net perçu : 16 949 € versés chaque année grâce à la déduction, 524 902 € de capital, 160 073 € d'impôt à la sortie.
Hypothèses : effort net 10 000 € par an, 20 ans, rendement 4 %, couple, tranche marginale 41 % à l'entrée et 30 % à la sortie, rachat unique à l'horizon. Le PER l'emporte de 82 994 € sur l'assurance vie. Chiffres du moteur du module.
L'abattement de l'assurance vie est compté une seule année. Des rachats étalés sur plusieurs années le multiplient et réduisent l'impôt réel de l'assurance vie.
La déduction est limitée à 10 % des revenus professionnels de l'année précédente, dans les limites légales. Au-delà, le versement ne procure plus d'avantage à l'entrée : voir le module PER, versement par tranche.
Les frais des trois enveloppes ne sont pas différenciés, et le sort au décès n'est pas comparé : l'assurance vie et le PER ont chacun leur régime successoral propre.
Le compte-titres est supposé capitaliser sans taxation en cours de route ; des dividendes distribués et imposés chaque année réduiraient son résultat.
Le module du bilan patrimonial reprend votre capacité d'épargne, votre horizon et vos tranches d'imposition d'aujourd'hui et de demain, puis affiche le net perçu dans chaque enveloppe et l'écart du PER avec la meilleure alternative.
Document de présentation. Exemples chiffrés illustratifs (barèmes 2025-2026), non contractuels ; les calculs définitifs sont réalisés sur votre situation réelle. Ploovers — conseil en gestion de patrimoine.